Altersvorsorgedepot ab 2027
Von Janine Blumenschein, Steuerberaterin ·
Ab dem 1. Januar 2027 gibt es in Deutschland ein komplett neues Vorsorgemodell: das Altersvorsorgedepot. Es löst die Riester-Rente für Neuverträge ab und ist – endlich – kapitalmarktorientiert. Heißt: Du kannst in ETFs, Fonds und Anleihen investieren, statt dein Geld in garantiezinsarme Versicherungsprodukte zu stecken.
Was ist neu?
Keine verpflichtende Beitragsgarantie mehr. Du entscheidest selbst, wie du investierst – von einem freien Depot ohne Garantie bis hin zu Produkten mit 80 % oder 100 % Beitragsgarantie, je nach Risikobereitschaft.
Die Förderung
Auf die ersten 360 € Eigenbeitrag gibt der Staat 50 Cent je Euro, auf weitere Beiträge bis 1.800 € nochmal 25 Cent. Die maximale Grundzulage liegt bei bis zu 540 € pro Jahr – plus bis zu 300 € Kinderzulage je Kind. Den Mindesteigenbeitrag für die volle Förderung erreichst du schon ab 120 € im Jahr.
Steuerlich interessant
Erträge in der Ansparphase sind steuerfrei – keine Abgeltungsteuer auf Dividenden oder Kursgewinne, solange das Geld im Depot bleibt. Das volle Potenzial des Zinseszinseffekts. Besteuert wird erst bei der Auszahlung (nachgelagert).
Für Selbstständige besonders relevant
Auch Freiberufler und Gewerbetreibende sind förderberechtigt. Pro Person sind bis zu zwei Verträge möglich, das maximale Einzahlungsvolumen liegt bei 6.840 € pro Vertrag und Jahr.
Das Altersvorsorgereformgesetz ist seit Mai 2026 in Kraft – die Produkte kommen Anfang 2027 auf den Markt. Jetzt ist der richtige Zeitpunkt, sich damit zu beschäftigen.